会计全盘账工作流程有哪些-都市领航教育会计培训学校
发布时间：2025-07-18 19:58:29 点击率：
会计全盘账工作流程主要涵盖票据整理、账务处理、计提结转、结账报税等环节，具体步骤如下：
一、票据整理与分类
梳理发票
登录电子税务局查询全量票据（开具/取得），筛选时间后下载PDF格式打印两份（一份记账，一份抵扣）。
数电票无收款人/付款人信息及印章，属正常有效票据。
费用类发票（交通费、差旅费、房租等）需查重登记，避免重复入账。
分类标准：收入票据、购货票据、银行单据、费用票据分开整理。
整理银行单据
打印对公账户回单及对账单，核对期初/期末余额（需完全一致）。
收付款回单需匹配对应发票，无发票的挂应收/应付科目并催补票据。
二、账务处理
编制会计分录
收入类：根据销售发票确认收入及销项税额。
成本类：核对进项发票，勾选认证进项税额（一般纳税人需操作）。
费用类：审核报销单金额与票据一致性，按通用分录模板入账。
银行账：先做收款再做付款，避免明细账出现负数。
登记账簿
凭证录入财务软件，自动生成明细账/总账。
手工账需按业务顺序登记现金日记账、银行日记账、明细分类账。
三、月末计提与结转
计提项目
工资、社保、固定资产折旧（手动或软件自动生成）。
增值税、附加税（一般纳税人专属），季度末计提企业所得税。
成本与损益结转
根据销售数据结转成本49。
结转损益至本年利润，生成财务报表（资产负债表、利润表）。
四、结账与报税
结账操作
财务软件点击结账，切换至下个账期。
纳税申报
一般纳税人：按月申报增值税、附加税、个税；季度申报企业所得税。
小规模纳税人：个税按月报，增值税/附加税按季报。
关键时间点：抄报税（月初1号）、报税截止（15号前）。
凭证归档
装订凭证：附原始单据、科目汇总表，封面标注信息存档。
注意事项
票据时效：25-28号催收发票，利用电子税务局“发票入账标识”防重复登记。
软件效率：使用财务软件（如金蝶、用友）可自动生成报表，但需人工核对数据准确性。
税负管理：一般纳税人需提前测算税负率，合理勾选进项发票。
以上流程需严格遵循票据真实性、分录准确性原则，结合企业类型（工业/商业）调整成本核算等细节。
——来自邓老师分享！
一、票据整理与分类
梳理发票
登录电子税务局查询全量票据（开具/取得），筛选时间后下载PDF格式打印两份（一份记账，一份抵扣）。
数电票无收款人/付款人信息及印章，属正常有效票据。
费用类发票（交通费、差旅费、房租等）需查重登记，避免重复入账。
分类标准：收入票据、购货票据、银行单据、费用票据分开整理。
整理银行单据
打印对公账户回单及对账单，核对期初/期末余额（需完全一致）。
收付款回单需匹配对应发票，无发票的挂应收/应付科目并催补票据。
二、账务处理
编制会计分录
收入类：根据销售发票确认收入及销项税额。
成本类：核对进项发票，勾选认证进项税额（一般纳税人需操作）。
费用类：审核报销单金额与票据一致性，按通用分录模板入账。
银行账：先做收款再做付款，避免明细账出现负数。
登记账簿
凭证录入财务软件，自动生成明细账/总账。
手工账需按业务顺序登记现金日记账、银行日记账、明细分类账。
三、月末计提与结转
计提项目
工资、社保、固定资产折旧（手动或软件自动生成）。
增值税、附加税（一般纳税人专属），季度末计提企业所得税。
成本与损益结转
根据销售数据结转成本49。
结转损益至本年利润，生成财务报表（资产负债表、利润表）。
四、结账与报税
结账操作
财务软件点击结账，切换至下个账期。
纳税申报
一般纳税人：按月申报增值税、附加税、个税；季度申报企业所得税。
小规模纳税人：个税按月报，增值税/附加税按季报。
关键时间点：抄报税（月初1号）、报税截止（15号前）。
凭证归档
装订凭证：附原始单据、科目汇总表，封面标注信息存档。
注意事项
票据时效：25-28号催收发票，利用电子税务局“发票入账标识”防重复登记。
软件效率：使用财务软件（如金蝶、用友）可自动生成报表，但需人工核对数据准确性。
税负管理：一般纳税人需提前测算税负率，合理勾选进项发票。
以上流程需严格遵循票据真实性、分录准确性原则，结合企业类型（工业/商业）调整成本核算等细节。
——来自邓老师分享！
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