东莞会计培训_都市领航教育分享0申税的公司怎么报税
发布时间：2025-06-20 15:44:59 点击率：
以下是零申报公司报税的操作流程及注意事项，综合最新政策要求整理：
一、零申报适用条件
增值税零申报
小规模纳税人：应税收入为0
一般纳税人：当期无销项税额且无进项税额11。
企业所得税零申报
纳税人当期未经营，收入/成本均为0。
其他税种（如印花税、房产税等）
计税依据为0时方可零申报。
注：企业所得税、个人所得税（除特定类型）、资源税等除外¹。
📲 二、操作流程（以电子税务局为例）
步骤1：登录系统
进入所在地电子税务局官网，使用纳税人识别号和密码登录。
步骤2：进入申报模块
点击【首页】→【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【本期应申报】。
步骤3：填写申报表
税种 操作方式
增值税 - 小规模：报表数据全填“0”或选择“一键0申报”（未开票时适用）。
- 一般纳税人：生成空报表后点击【保存】→【审核】→【网上申报】。
企业所得税 收入、成本、利润总额均填“0”后提交。
其他税种 计税依据为0的税种，报表数据填“0”并保存。
步骤4：提交与确认
核对所有数据为“0”，完成数字签名/输入密码。
点击【提交】，系统显示“申报成功”即完成。
步骤5：状态检查
在【申报查询】中确认状态为“已申报”。
三、关键注意事项
合规性风险
长期零申报可能触发税务稽查（2025年香港税务局稽查案例增35%）。
虚假零申报最高罚款338万元。
材料留存
需保留财务报表、银行流水等备查材料，即使零申报。
地域差异
香港公司取消零申报，无运营企业需提交“不活跃报告”及审计材料。
系统差异
部分税种（如增值税小规模）支持“一键0申报”，但需确认未开票。
四、常见问题
❓能否所有税种都零申报？
→ 否。例如企业所得税、房产税等特定税种需单独判断是否符合条件。
❓公司刚成立无经营，如何申报？
→ 登录系统后按流程操作，但需完成纳税人信息采集表。
❓零申报后如何确认成功？
→ 检查申报状态显示“已申报”且无待缴税款。
提示：2025年起多地强化零申报监管，务必确保符合“无收入、无成本、无费用”三无标准，避免违规风险。
——来自邓老师分享！
一、零申报适用条件
增值税零申报
小规模纳税人：应税收入为0
一般纳税人：当期无销项税额且无进项税额11。
企业所得税零申报
纳税人当期未经营，收入/成本均为0。
其他税种（如印花税、房产税等）
计税依据为0时方可零申报。
注：企业所得税、个人所得税（除特定类型）、资源税等除外¹。
📲 二、操作流程（以电子税务局为例）
步骤1：登录系统
进入所在地电子税务局官网，使用纳税人识别号和密码登录。
步骤2：进入申报模块
点击【首页】→【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【本期应申报】。
步骤3：填写申报表
税种 操作方式
增值税 - 小规模：报表数据全填“0”或选择“一键0申报”（未开票时适用）。
- 一般纳税人：生成空报表后点击【保存】→【审核】→【网上申报】。
企业所得税 收入、成本、利润总额均填“0”后提交。
其他税种 计税依据为0的税种，报表数据填“0”并保存。
步骤4：提交与确认
核对所有数据为“0”，完成数字签名/输入密码。
点击【提交】，系统显示“申报成功”即完成。
步骤5：状态检查
在【申报查询】中确认状态为“已申报”。
三、关键注意事项
合规性风险
长期零申报可能触发税务稽查（2025年香港税务局稽查案例增35%）。
虚假零申报最高罚款338万元。
材料留存
需保留财务报表、银行流水等备查材料，即使零申报。
地域差异
香港公司取消零申报，无运营企业需提交“不活跃报告”及审计材料。
系统差异
部分税种（如增值税小规模）支持“一键0申报”，但需确认未开票。
四、常见问题
❓能否所有税种都零申报？
→ 否。例如企业所得税、房产税等特定税种需单独判断是否符合条件。
❓公司刚成立无经营，如何申报？
→ 登录系统后按流程操作，但需完成纳税人信息采集表。
❓零申报后如何确认成功？
→ 检查申报状态显示“已申报”且无待缴税款。
提示：2025年起多地强化零申报监管，务必确保符合“无收入、无成本、无费用”三无标准，避免违规风险。
——来自邓老师分享！